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出纳的工作流程

作者: 来源:原创 日期:2016/8/4 15:02:30 人气:22 加入收藏 评论:0 标签:出纳

出纳的工作流程:
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销费用的工作,据实填写支出凭证,并在后面贴上收据或发票,给负责人签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。  
五、员工工资的发放。


实:主要是现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管;银行存款,由出纳办理收支结算手续.除了出纳,其他财会人员是管账不管钱,管账不管物的.
账:出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账,银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账,逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额,并与库存数进行核对;“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额,与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单,报告核算结果,并与现金和银行存款总分类账进行核对。

出纳员的工作一般有以下内容:
一、收货款及其他次要业务收入
二、支付货款,支付借款,报销公司日常费用,
三、到银行进行结算,如取现金,结算转账支票等(出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。

出纳职责

一、 严格按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金收支和银行结算业务,严禁公款私存;

二、 根据收付凭据,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐;

三、保管结存现金和各种有价证卷,保证帐票相符;

四、各项现金收入要当日送存本单位帐户;

五、保管有关印章和空白支票,专设空白支票登记簿,认真办理领用和注销手续,印章必须两人保管。

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